Gå til indhold

Skatteministeriet

Skatteministeriet

23-06-2022

CO2-afgiftsloven

Afgiftssatser i lov om kuldioxidafgift af visse energiprodukter

Loven inkl. bekendtgørelser, cirkulærer, afgørelser, kendelser mv. 

Se også Den juridiske vejledning afsnit E.A.4.5. Kuldioxid 

Indekseres med udviklingen i nettoprisindekset. Læs mere herom på siden: Indeksering af energiafgifter og udligningsafgift

Afgiftssatser Grundbeløb i 2015 niveau1) 2024 2025

Der svares kuldioxidafgift af varer, der er afgiftspligtige efter lov om energiafgift af mineralolieprodukter, lov om kulafgift, lov om elafgift og lov om gasafgift

 

    
Gas- og dieselolie
- afgiftssatsen ved 15 C udgør		 øre/l  188,9 51,9 / (45,1)2) 226,1
øre/l 187,8 51,6 / (44,8)2) 224,8
Gas- og dieselolie med 6,8 pct. biobrændstoffer
- afgiftssatsen ved 15 C udgør		 øre/l 176,0 48,3 / (42,0)2) 210,7
øre/l 175,0 48,1 / (41,8)2) 209,5
*Gas- og dieselolie med 7,6 pct. biobrændstoffer
- afgiftssatsen ved 15 C udgør		 øre/l 174,5 - 208,9
øre/l 173,5 - 207,7
Fuelolie øre/kg  225,6 62,0 / (53,9)2) 270,0
Fyringstjære øre/kg  203,1 55,8 / (243,1)2) 243,1
Petroleum
- afgiftssatsen ved 15 C udgør		 øre/l  188,9 51,9 / (45,1)2) 226,1
øre/l 187,8 51,6 / (44,8)2) 224,8
Stenkul (inkl. stenkulsbriketter), koks, cinders og koksgrus kr./ton  1.892,9 520,4 / (452,1)2) 2.265,8 
kr./GJ 67,6 18,5 / (16,1)2) 80,9
Jordoliekoks kr./ton  2.160,4 593,9 / (516,0)2) 2.586,0
kr./GJ 65,5 18,0 / (15,6)2) 78,4
Brunkulsbriketter og brunkul kr./ton  1.284,4 353,1 / (306,8)2) 1.537,4
kr./GJ 67,6 18,5 / (16,1)2) 80,9
Autogas (LPG) øre/l  114,9 31,5 / (27,4)2) 137,5
Anden flaskegas (LPG) øre/kg  212,8 58,5 / (50,8)2) 254,7
Raffinaderigas øre/kg  210,9 58,0 / (50,4)2) 252,4
Naturgas og bygas med en nedre brændværdi på 39,6 MJ/Nm (CO2-afgift). øre/Nm3  160,6 44,2 / (38,4)2) 192,2
Naturgas, der anvendes eller er bestemt til anvendelse som motorbrændstof i stationære stempelmotoranlæg i tillæg til CO2-afgift på naturgas (metanafgift) øre/Nm3  27,5 7,6 / (6,6)2) 32,9
Benzin
- afgiftssatsen ved 15 C udgør		 øre/l  170,6 47,0 / (40,8)2) 204,2
øre/l 169,2 46,5 / (40,4)2) 202,5
Benzin med 4,8 pct. biobrændstoffer
- afgiftssatsen ved 15 C udgør		 øre/l  162,5 44,7 / (38,8)2) 194,5
øre/l 161,1 44,3 / (38,5)2) 192,8
Benzin med 9,8 pct. biobrændstoffer
- afgiftssatsen ved 15 C udgør		 øre/l  153,9 42,4 / (36,8)2) 184,2
øre/l 152,6 42,0 / (36,5)2) 182,7
Ikke bionedbrydeligt affald anvendt som brændsel, afgift pr. ton udledt CO2 kr./ton  711,6 195,7 / (170,0)2) 851,8
Smøreolie o.lign. øre/l  188,9 51,9 / (45,1)2) 226,1
Biogas, der anvendes som motorbrændstof i stationære stempelmotoranlæg med en indfyret effekt på over 1.000 kW (metanafgift) kr./GJ 4,8  1,4 / (1,2)2) 5,7
Karburatorvæske øre/l  124,3 34,2 / (29,7)2) 148,8
Varer under position 2713, 2714 og 2715 i EU's kombinerede nomenklatur  
Med et vandindhold på mindst 27 pct. kr./ton  1.627,3 447,5 / (388,8)2) 1.947,9
kr./GJ  56,6 15,7 / (13,6)2) 67,8
Med et vandindhold på mindre end 27 pct. kr./ton  2.139,4 588,4 / (511,2)2) 2.560,9
kr./GJ  56,6 15,7 / (13,6)2) 68,1
Metanol under position 2905 11 00 i EU´s kombinerede nomenklatur af syntetisk oprindelse kr./GJ  56,9 13,7 / (11,9)2) 59,6
øre/l  78,5 21,3 / (18,5)2) 94,0 
Grænser for tilbagebetaling vedr. elpatroner
(§ 7, stk. 6 og § 7b, stk. 1)		 kr./GJ  56,3 15,5 / (13,5)2) 67,4 
øre/kWh  20,3 5,5 / (4,8)2) 24,3

1) Grundbeløb fra 2025.

2) Grundbeløb vedr. 2024.

* Satserne foreslås ændret med lovforslag L 23 - 2024-25 (som fremsat): Forslag til lov om ændring af lov om vejafgift, brændstofforbrugsafgiftsloven, lov om vægtafgift af motorkøretøjer m.v., lov om energiafgift af mineralolieprodukter m.v. og forskellige andre love. (Gennemførelse af dele af aftale om deludmøntning af Grøn Fond, tilpasning af gennemførelse af aftale om Grøn skattereform for industri m.v., tekniske ændringer af vejafgiftsloven, tilpasning af regler for blandingsbestemmelsen m.v., ændringer med henblik på at fremme regelefterlevelsen på motorområdet m.v.). / Folketinget

Som udgangspunkt ydes der ikke godtgørelse af CO2-afgiften. Kvoteomfattede virksomheder kan i udgangspunktet opnå godtgørelse af CO2-afgift dog med visse undtagelser.

Ikke-kvoteomfattet proces kan ikke få fuld godtgørelse for denne andel af afgiften: 

 2025  2026  2027  2028 2029 2030 og frem
 350/750 430/750 510/750 590/750 670/750 750/750

Se også Den juridiske vejledning afsnit E.A.4.6. Godtgørelse af energiafgifter og CO2-afgift 

Henvendelser om anvendelsen af reglerne skal ske til Skattestyrelsen, tlf.: 72 22 18 18